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華政發(fā)〔2017〕16號

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣直各單位：

為進一步加強政府績效管理，完善公共財政體系，強化預(yù)算支出責(zé)任，提高財政資金使用效益，根據(jù)《湖南省人民政府關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的意見》（湘政發(fā)〔2012〕33號）、《湖南省人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實施意見》（湘政發(fā)〔2015〕8號）等有關(guān)要求，現(xiàn)就全面推進我縣預(yù)算績效管理提出如下意見：

一、總體目標(biāo)

建立以績效結(jié)果為導(dǎo)向，以績效目標(biāo)為基礎(chǔ)，以績效評價為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，以制度機制建設(shè)為支撐，以改善管理、優(yōu)化資源配置、提升公共服務(wù)水平為目的，覆蓋所有預(yù)算部門和所有財政資金，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體系。

二、基本原則

1．統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理。預(yù)算績效管理工作在縣政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由縣財政部門牽頭，各預(yù)算部門（單位）（以下簡稱“預(yù)算部門”）分工負(fù)責(zé)�？h財政部門負(fù)責(zé)制定預(yù)算績效管理相關(guān)制度，組織對重點支出進行績效評價和再評價，組織指導(dǎo)全縣各預(yù)算單位預(yù)算績效管理工作。各預(yù)算單位是本單位預(yù)算績效管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)組織實施單位本級預(yù)算績效管理工作，指導(dǎo)下屬單位推進預(yù)算績效管理工作。

2．統(tǒng)籌規(guī)劃，全面推進。結(jié)合本地各單位實際，按照先易后難原則，優(yōu)先選擇重點民生支出、社會公益性較強以及社會關(guān)注度較高的項目進行預(yù)算績效管理，在此基礎(chǔ)上穩(wěn)步推進基本支出績效管理、單位整體支出績效管理和財政綜合績效管理。

3．客觀公正，公開透明。預(yù)算績效管理要符合真實、客觀、公平、公正的要求，做到標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、指標(biāo)科學(xué)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、程序透明、方法合理、結(jié)果公正。評價過程和評價結(jié)果依法公開，接受監(jiān)督。充分利用中介機構(gòu)、專家和社會公眾等第三方力量推進預(yù)算績效管理。

4．規(guī)范程序，嚴(yán)格考評。建立健全分工合理、職責(zé)明確、責(zé)權(quán)對等、簡便易行、規(guī)范高效的預(yù)算績效管理運行機制、工作流程和制度體系，實行全過程預(yù)算績效管理，切實加強預(yù)算績效目標(biāo)管理和績效評估結(jié)果應(yīng)用，建立健全績效目標(biāo)申報、審核、批復(fù)機制，將預(yù)算績效管理納入政府年度績效評估范圍，建立有效的問責(zé)機制和激勵約束機制，嚴(yán)格考核考評、問責(zé)問效。

三、主要任務(wù)

預(yù)算績效管理包括績效目標(biāo)管理、績效運行管理、績效評價管理、績效評價結(jié)果反饋應(yīng)用等環(huán)節(jié)。推進預(yù)算績效管理，就是要將績效管理融入預(yù)算管理全過程，逐步建立預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用的預(yù)算績效管理機制。

（一）加強績效目標(biāo)管理。

１．績效目標(biāo)設(shè)定。預(yù)算單位在編制年度預(yù)算和申報項目時，要根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃制定具體、可衡量、一定時期內(nèi)可實現(xiàn)的績效目標(biāo)，明確支出的必要性、可行性和有效性，并圍繞績效目標(biāo)編制清晰、量化、便于考核的績效指標(biāo)。主管部門要對本部門和下屬單位申報的績效目標(biāo)進行論證和審核，并匯總編制本部門的預(yù)算績效目標(biāo)。

２．績效目標(biāo)審核�？h財政部門要對預(yù)算部門報送的績效目標(biāo)進行審核，包括績效目標(biāo)與部門職能的相關(guān)性、績效指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、實現(xiàn)績效目標(biāo)所需資金的合理性等�？冃�目��(biāo)不符合要求的，報送單位應(yīng)進行調(diào)整、修改，經(jīng)財政部門審核合格后，方可進入下一步預(yù)算編審流程；低績效或無績效的項目，將調(diào)減預(yù)算資金或不予安排預(yù)算資金。

３．績效目標(biāo)批復(fù)�？h財政預(yù)算經(jīng)縣人民代表大會審查批準(zhǔn)后，財政部門應(yīng)在批復(fù)部門預(yù)算的同時批復(fù)績效目標(biāo)。

（二）開展績效運行跟蹤監(jiān)控管理�？h財政部門和預(yù)算部門要對績效信息進行跟蹤監(jiān)控和督促檢查，重點監(jiān)控是否符合預(yù)算批復(fù)確定的績效目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算支出績效運行與原定績效目標(biāo)發(fā)生偏離時，應(yīng)及時采取措施糾正，情況嚴(yán)重的應(yīng)暫緩或停止該項目的執(zhí)行。確因政策變化、突發(fā)事件等因素影響績效目標(biāo)實現(xiàn)需調(diào)整績效目標(biāo)的，根據(jù)績效目標(biāo)管理的要求和審核流程，隨預(yù)算一并調(diào)整。實行預(yù)算中期評估調(diào)整制度，在年度預(yù)算執(zhí)行中適時開展以預(yù)算績效運行為重點的預(yù)算中期評估調(diào)整，對執(zhí)行績效不好或無法執(zhí)行的項目提出處理意見，視情節(jié)輕重調(diào)整該項目預(yù)算。

（三）實施預(yù)算績效評價。預(yù)算績效評價包括項目績效評價、部門整體支出績效評價和財政績效綜合評價。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，要及時對執(zhí)行結(jié)果進行績效評價，重點評價執(zhí)行結(jié)果的經(jīng)濟性、效率性和效益性。

１．開展績效自評。預(yù)算部門要成立由資金管理、財務(wù)審計等內(nèi)設(shè)機構(gòu)組成，可聘請第三方參與的績效評價組，組織開展本部門的績效自評工作，并指導(dǎo)和督促所屬單位做好績效自評工作，及時將自評報告報同級財政部門。

２．實施重點評價和再評價�？h財政部門要對預(yù)算部門的績效評價工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，并對其報送的績效評價報告進行審核。對縣級重大產(chǎn)業(yè)類專項、農(nóng)林水利、環(huán)境保護、社會保障、教育科技、醫(yī)療衛(wèi)生等社會公共項目，實施財政重點評價和再評價，并逐步擴大評價范圍。要建立多部門聯(lián)動工作機制，可采取組織專家、委托社會中介等評價方式，逐步推行第三方機構(gòu)獨立評價。

３．實施多層次績效評價�？h財政部門對預(yù)算部門、主管部門對下屬單位要開展整體支出績效評價，積極開展縣級財政支出管理績效綜合評價。

（四）強化績效評價結(jié)果應(yīng)用。

１．建立績效報告制度。預(yù)算部門要定期向財政部門提交預(yù)算績效管理工作報告�？h財政部門要向縣政府報告預(yù)算績效管理綜合情況和重點項目績效評價結(jié)果，為縣政府決策提供參考。

２．建立反饋整改制度�？h財政部門應(yīng)在評價工作結(jié)束后，將績效評價結(jié)果反饋給被評價單位，被評價單位應(yīng)針對項目實施中存在的問題和評價建議認(rèn)真進行整改，并在收到反饋意見書之日起一個月內(nèi)將落實整改情況反饋到財政部門。

３．建立預(yù)算績效評價結(jié)果與預(yù)算編制相結(jié)合的制度�？h財政部門要將預(yù)算績效評價結(jié)果作為預(yù)算資金撥付、預(yù)算調(diào)整和下年度預(yù)算安排的重要依據(jù)。對于預(yù)算績效評價結(jié)果為“優(yōu)”的項目或部門，安排資金時給予重點支持；對于預(yù)算績效評價結(jié)果為“良”的項目或部門，安排資金時予以優(yōu)先保障；對于預(yù)算績效評價結(jié)果為“中”的項目或部門，在安排資金時從緊從嚴(yán)，在與政策不抵觸的情況下減少資金安排；對于績效評價結(jié)果為“低”的項目或部門，原則上取消該項目資金的后續(xù)安排。

４．建立績效評價結(jié)果公開制度。按照政府信息公開的有關(guān)規(guī)定，逐步推進績效信息公開，將預(yù)算績效報告和績效評價結(jié)果，尤其是一些社會關(guān)注度高、影響力大的民生項目和重點項目支出績效情況，依法向社會公開，接受社會監(jiān)督。

５．建立績效問責(zé)制度�？h政府將預(yù)算績效管理作為實施行政問責(zé)的重要依據(jù)，嚴(yán)格財政資金使用主體責(zé)任、“花錢必問效，無效必問責(zé)”的權(quán)責(zé)機制。

四、保障措施

1．加強組織領(lǐng)導(dǎo)。縣政府成立由縣委副書記、縣長陶偉軍任組長，縣委常委、常務(wù)副縣長黎朝暉任副組長，縣財政局、監(jiān)察局、審計局等部門負(fù)責(zé)人為成員的預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全縣預(yù)算績效管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)協(xié)調(diào)和監(jiān)督督查等工作。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)縣財政局，由胡渝華兼任辦公室主任。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和預(yù)算單位都要相應(yīng)成立專門班子，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，全面推進預(yù)算績效管理。

2．完善制度體系。建立健全預(yù)算績效管理工作制度，規(guī)范績效目標(biāo)、績效跟蹤、績效評價、結(jié)果應(yīng)用等各項工作流程，確保預(yù)算績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的有效銜接。建立科學(xué)規(guī)范的績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，推進預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)和信息平臺建設(shè)，建立和完善專家?guī)�、中介機構(gòu)庫和監(jiān)督指導(dǎo)庫，為預(yù)算績效管理提供制度和技術(shù)支撐。

3．推進相關(guān)改革。進一步完善政府預(yù)算體系，探索實施中、長期預(yù)算管理，編制滾動預(yù)算。深化部門預(yù)算、國庫集中收付等財政管理制度改革，將政府所有收支納入預(yù)算管理，細(xì)化預(yù)算編制，嚴(yán)格預(yù)算約束，增強預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和時效性。加強國有資產(chǎn)管理，促進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合。積極有序推進預(yù)算信息公開，接受社會監(jiān)督，為全面推進預(yù)算績效管理工作提供良好平臺。

4．加強宣傳培訓(xùn)。充分利用縣內(nèi)新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺等，積極宣傳預(yù)算績效管理的成功經(jīng)驗和典型做法，增強預(yù)算績效管理意識，為預(yù)算績效管理營造良好的輿論氛圍。加強預(yù)算績效管理專業(yè)知識培訓(xùn)，增強預(yù)算績效管理工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高預(yù)算績效管理工作水平。

5．建立考核機制。將預(yù)算績效管理工作情況納入縣政府績效考核，將考核結(jié)果作為評價各部門工作的重要依據(jù)。對工作成績突出的部門予以表彰，對工作不力的予以通報。采取重點督查、隨機檢查等方式，及時有效解決問題困難，加強預(yù)算績效管理工作推進。

華容縣人民政府

2017年12月8日