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華容縣交通項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定

為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律，保證交通建設(shè)項(xiàng)目資金安全運(yùn)行，根據(jù)上級有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)、政策，結(jié)合我縣交通項(xiàng)目建設(shè)工作實(shí)際，特制定本規(guī)定。

一、管理的資金

所有交通項(xiàng)目建設(shè)工程款、項(xiàng)目前期費(fèi)用和項(xiàng)目協(xié)調(diào)工作（管理）經(jīng)費(fèi)。

二、項(xiàng)目建設(shè)工程款的管理

1.實(shí)行單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算。

2.原則：�？顚Ｓ谩�

3.結(jié)算：所有交通工程項(xiàng)目資金在計(jì)量簽證后按5:3:2比例分三年支付，并且寫入合同。用款單位（施工單位）先申報(bào)計(jì)劃后走審批流程。

4.支付方式：計(jì)量論證匯總后分六次付清，第一次付25%，第二次付25%，第三次付15%，第四次付15%，第五次付10%，剩余10%作為質(zhì)保金在工程竣工驗(yàn)收合格、經(jīng)過審計(jì)、項(xiàng)目保質(zhì)期滿后支付。

5.支付時(shí)間：以每年的8月和12月為時(shí)間點(diǎn)。

6.支付審批流程：用款單位（施工單位）填寫《華容縣交通項(xiàng)目建設(shè)工程款結(jié)算審批表》（見附件1），按《華容縣交通項(xiàng)目建設(shè)工程款撥付流程圖》(見附件2)執(zhí)行。

7.項(xiàng)目建成后最多支付合同執(zhí)行價(jià)的80%，項(xiàng)目經(jīng)竣工決算、驗(yàn)收合格后根據(jù)審計(jì)結(jié)果最多支付實(shí)際工程總價(jià)的90%；項(xiàng)目保質(zhì)期滿后按規(guī)定結(jié)算工程余款。

工程結(jié)算或竣工決算以審計(jì)部門的審計(jì)結(jié)論為最終依據(jù)。

三、項(xiàng)目前期費(fèi)用的管理

1.原則：�？顚Ｓ�。

2.支出范圍：

（1）管理費(fèi)用。含辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、接待費(fèi)、租車費(fèi)、伙食費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等方面；

（2）間接費(fèi)用。含征拆補(bǔ)償費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、環(huán)評費(fèi)、耕地占用稅等方面。

3.支付審批流程：

（1）管理費(fèi)用。經(jīng)手人填寫票據(jù)－財(cái)務(wù)審核（票據(jù)是否規(guī)范、附件是否齊全）－交通運(yùn)輸局分管負(fù)責(zé)人審核（支出是否真實(shí)）－交通運(yùn)輸局局長審批；

（2）間接費(fèi)用。收款單位提供專用票據(jù)－交通運(yùn)輸局規(guī)劃股填寫《華容縣交通項(xiàng)目前期資金調(diào)度審批表》（見附件3）－財(cái)務(wù)審核（票據(jù)是否規(guī)范、附件是否齊全）－交通運(yùn)輸局分管負(fù)責(zé)人審核－交通運(yùn)輸局局長審核－分管副縣長審批。

四、項(xiàng)目協(xié)調(diào)工作（管理）經(jīng)費(fèi)的管理

1.實(shí)行單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算。

2.原則： “計(jì)劃限定、民主理財(cái)、厲行節(jié)約、一支筆審批”。各項(xiàng)目協(xié)調(diào)指揮部嚴(yán)格按縣政府包干核定的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行總額控制，原則上不得超支。

3.支出范圍：含辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、接待費(fèi)、租車費(fèi)、伙食費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等方面。

4.支付審批流程：經(jīng)手人填寫票據(jù)－財(cái)務(wù)審核（票據(jù)是否規(guī)范、附件是否齊全）－交通運(yùn)輸局分管負(fù)責(zé)人審核（支出是否真實(shí)）－常務(wù)副指揮長審批。

5.結(jié)算期限：工作經(jīng)費(fèi)開支在公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后1周內(nèi)結(jié)算報(bào)賬，特殊情況不超過30天。

6.結(jié)余經(jīng)費(fèi)：工作經(jīng)費(fèi)年度結(jié)余資金滾入下一年度使用。

五、業(yè)務(wù)規(guī)范

1.崗位的設(shè)置：設(shè)會(huì)計(jì)和出納各一名，履行核算和監(jiān)督的職能。

2.印鑒的管理：專人、分開保管。

3.收據(jù)的管理：專人保管。

    4.網(wǎng)銀的操作：出納操作、會(huì)計(jì)復(fù)核。

5.業(yè)務(wù)支付：以通過銀行直接轉(zhuǎn)賬支付和公務(wù)卡POS機(jī)還款為主，減少使用現(xiàn)金支付。不允許大額現(xiàn)金支出（1000元及以上）。

6.情況報(bào)告：工作經(jīng)費(fèi)的使用、結(jié)余情況分月及時(shí)向局長（常務(wù)副指揮長）報(bào)告，并適時(shí)提出合理化建議。

六、工作紀(jì)律

1.嚴(yán)禁公款私存私放。

2.嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”。

3.嚴(yán)禁將公用銀行賬戶出借。

4.其他會(huì)計(jì)法律、法規(guī)禁止的事項(xiàng)。