關(guān)于2021年財(cái)政決算草案和2022年上半年
財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
縣財(cái)政局局長(zhǎng) 丁乙
（2022年7月29日）
縣人大常委會(huì)：
我受縣人民政府委托，向會(huì)議報(bào)告我縣2021年財(cái)政決算草案和2022年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，請(qǐng)予審查。
一、2021年財(cái)政決算情況
（一）2021年一般公共預(yù)算收支概況
2021年，全縣一般公共預(yù)算收入完成112853萬(wàn)元，占年計(jì)劃100500萬(wàn)元的112.29%，同比增長(zhǎng)21.41%。其中，上劃中央收入完成36400萬(wàn)元，占年計(jì)劃34300萬(wàn)元的106.12%，同比增長(zhǎng)21.73%；上劃省級(jí)收入完成8777萬(wàn)元，占年計(jì)劃7855萬(wàn)元的111.74%,同比增長(zhǎng)74.95%；一般公共預(yù)算地方收入完成67676萬(wàn)元，占年計(jì)劃58345萬(wàn)元的115.99%，同比增長(zhǎng)16.61%。分征收系統(tǒng)來(lái)看，稅務(wù)系統(tǒng)完成94740萬(wàn)元，占年計(jì)劃85000萬(wàn)元的111.46%，同比增長(zhǎng)22.09%；財(cái)政系統(tǒng)完成18113萬(wàn)元，占年計(jì)劃15500萬(wàn)元的116.86%，同比增長(zhǎng)17.97%。全口徑稅收收入占一般公共預(yù)算收入的82.08%,比2020年增長(zhǎng)0.78個(gè)百分點(diǎn)，非稅收入占一般公共預(yù)算地方收入的29.88%,比2020年下降0.06個(gè)百分點(diǎn)。
全縣一般公共預(yù)算支出481503萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)0.96%。其中：教育支出83157萬(wàn)元，同比增加7297萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.62%；科學(xué)技術(shù)支出6004萬(wàn)元，同比增加501萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.1%；社會(huì)保障和就業(yè)支出102306萬(wàn)元，同比增加26918萬(wàn)元，增長(zhǎng)35.71%；衛(wèi)生健康支出59785萬(wàn)元，同比下降10264萬(wàn)元，下降14.65%；農(nóng)林水支出92991萬(wàn)元，同比增加2202萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.43%。
（二）2021年一般公共預(yù)算調(diào)整及收支平衡情況
1.一般公共預(yù)算調(diào)整情況
調(diào)整后一般公共預(yù)算地方收入67676萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入342187萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入51465萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)5425萬(wàn)元，調(diào)入資金58000萬(wàn)元，收入合計(jì)524753萬(wàn)元。
調(diào)整后一般公共預(yù)算支出481503萬(wàn)元，上解上級(jí)支出6722萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9331萬(wàn)元，債券還本支出21553萬(wàn)元，支出合計(jì)519109萬(wàn)元。
2.一般公共預(yù)算收支平衡情況
2021年收支相抵，一般公共預(yù)算年末滾存結(jié)余5644萬(wàn)元結(jié)轉(zhuǎn)下年支出（主要是上級(jí)指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)）。
（三）政府性基金預(yù)算收支決算情況
政府性基金預(yù)算收入217084萬(wàn)元，占年計(jì)劃150000萬(wàn)元的144.72%，上級(jí)補(bǔ)助收入3861萬(wàn)元，上年結(jié)余1444萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入53143萬(wàn)元，收入合計(jì)275532萬(wàn)元。
政府性基金預(yù)算支出208108萬(wàn)元，上解上級(jí)支出45萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)還本支出6243萬(wàn)元，預(yù)算調(diào)出資金58000萬(wàn)元，支出合計(jì)272396萬(wàn)元。
年末滾存結(jié)余3136萬(wàn)元結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況
2021年，全縣完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入106787萬(wàn)元，比上年88545萬(wàn)元增加18242萬(wàn)元，增長(zhǎng)20.6%，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)24220萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)67989萬(wàn)元，職工醫(yī)療保險(xiǎn)11916萬(wàn)元，工傷保險(xiǎn)1931萬(wàn)元，失業(yè)保險(xiǎn)731萬(wàn)元。
完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出87626萬(wàn)元，比上年75334萬(wàn)元增加12292萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.32%，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)15280萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)57746萬(wàn)元，職工醫(yī)療保險(xiǎn)12113萬(wàn)元，工傷保險(xiǎn)2164萬(wàn)元，失業(yè)保險(xiǎn)323萬(wàn)元。
上年結(jié)余79935萬(wàn)元，本年累計(jì)結(jié)余19161萬(wàn)元，本年末滾存結(jié)余99096萬(wàn)元結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
以上收支未含省級(jí)統(tǒng)籌企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。
（五）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況
調(diào)整后國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入12萬(wàn)元（系上級(jí)專項(xiàng)指標(biāo)），上年結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)5萬(wàn)元，收入合計(jì)17萬(wàn)元。調(diào)整后國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出為15萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余2萬(wàn)元結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
（六）地方政府債務(wù)情況
2021年縣財(cái)政償還債務(wù)本息79659.41萬(wàn)元，其中政府債務(wù)本息40523.33萬(wàn)元，隱性債務(wù)本息39136.08萬(wàn)元。
二、其他需要報(bào)告的事項(xiàng)
（一）人大常委會(huì)決議（華常發(fā)〔2017〕5號(hào)）落實(shí)情況
根據(jù)華常發(fā)〔2017〕5號(hào)決議，由華融湘江銀行華容支行貸款17520萬(wàn)元，對(duì)縣二中等四所高中學(xué)校的債務(wù)進(jìn)行置換。截至目前，縣二中等四所學(xué)校貸款共還本資金11704萬(wàn)元，余額為5816萬(wàn)元。
（二）人大常委會(huì)決議（華常函〔2021〕1號(hào)）落實(shí)情況
縣財(cái)政認(rèn)真研究落實(shí)《華容縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于2020年縣政府債務(wù)管理工作情況的審議意見(jiàn)》（華常函〔2021〕1號(hào)）決議：
1.加強(qiáng)隱性債務(wù)的管控。按照中央、省市相關(guān)文件規(guī)定，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六�！比蝿�(wù)。牢牢守住不新增隱性債務(wù)的紅線和底線，將隱性債務(wù)和政府債務(wù)的還本付息列入年度預(yù)算，堅(jiān)決做到“三個(gè)必須下降”，進(jìn)一步理清償債主體責(zé)任，“誰(shuí)家的孩子誰(shuí)家抱”，打消財(cái)政“兜底”的幻想。
2.加強(qiáng)債務(wù)規(guī)模的控制。嚴(yán)格實(shí)行地方政府債務(wù)限額管理規(guī)定，僅在省廳規(guī)定的限額規(guī)模內(nèi)新增政府債券，不超限，對(duì)隱性債務(wù)和關(guān)注類債務(wù)實(shí)行封閉管理，只減不增。嚴(yán)格管理全縣政府性債務(wù)，我縣債務(wù)率和隱性債務(wù)率都處于上級(jí)規(guī)定的相對(duì)安全的區(qū)域。
3.加強(qiáng)存量債務(wù)的化解。嚴(yán)格將隱性債務(wù)、政府債務(wù)還本付息全部列入了年初預(yù)算，由財(cái)政及時(shí)撥付，加強(qiáng)高息債務(wù)的清理，目前，我縣年利率超過(guò)8%債務(wù)已清零。要求平臺(tái)公司對(duì)自有債務(wù)的償還做好計(jì)劃，不發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件，要求平臺(tái)公司嚴(yán)格執(zhí)行融資負(fù)面清單管理規(guī)定，加速經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目建設(shè)，加快形成經(jīng)營(yíng)性收入，增強(qiáng)營(yíng)收業(yè)績(jī)，做好自有債務(wù)的償還計(jì)劃，確保不發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。
（三）審計(jì)工作報(bào)告提出的問(wèn)題及整改情況
縣財(cái)政對(duì)上一年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題高度重視，召開(kāi)局務(wù)會(huì)專題研究，組織相關(guān)股室對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題進(jìn)行了深入剖析，結(jié)合工作實(shí)際，制定了整改措施，相關(guān)審計(jì)建議得到采納，縣政府出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理 嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律的十條規(guī)定》（華政發(fā)〔2021〕8號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步將過(guò)“緊日子”要求落到實(shí)處的通知》（華政辦發(fā)〔2022〕14號(hào)）等文件。
（四）上級(jí)政策落實(shí)情況
1.落實(shí)更大規(guī)模減稅降費(fèi)。把落實(shí)更大規(guī)模減稅降費(fèi)作為實(shí)施積極財(cái)政政策主基調(diào)，2021年新增減稅降費(fèi)約8802萬(wàn)元（不含增值稅留抵退稅），制造業(yè)、民營(yíng)和小微企業(yè)普遍受益，實(shí)體經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)有效降低，納稅人獲得感明顯增強(qiáng)。
2.推進(jìn)預(yù)算管理改革。嚴(yán)格落實(shí)上級(jí)政策要求，2021年7月，預(yù)算管理一體化系統(tǒng)在我縣平穩(wěn)上線運(yùn)行。預(yù)算管理一體化系統(tǒng)上線后，有效促進(jìn)了關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)間和上下級(jí)間的工作協(xié)調(diào)和數(shù)據(jù)共享，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金全程監(jiān)管。
三、2022年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和下半年工作打算
（一）2022年上半年收支概況
1.一般公共預(yù)算收支概況
上半年，全縣共完成一般公共預(yù)算收入51139萬(wàn)元，占年計(jì)劃115000萬(wàn)元的44.47%，同比下降14.44%。其中稅務(wù)部門(mén)累計(jì)完成41727萬(wàn)元，占年計(jì)劃98000萬(wàn)元的42.58%，同比下降17.91%；財(cái)政部門(mén)累計(jì)完成9412萬(wàn)元，占年計(jì)劃17000萬(wàn)元的55.36%，同比增長(zhǎng)5.35%。
從收入質(zhì)量看：稅收收入完成40820萬(wàn)元，占年計(jì)劃96000萬(wàn)元的42.52%，同比下降18%（主要原因是增值稅留抵退稅影響上劃省級(jí)收入9989萬(wàn)元），稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重為79.82%，比上年同期下降3.47個(gè)百分點(diǎn)。非稅收入完成10319萬(wàn)元，占年計(jì)劃19000萬(wàn)元的54.31%，同比增長(zhǎng)3.32%，非稅收入占一般公共預(yù)算地方收入的比重為26.61%，比上年同期下降2.05個(gè)百分點(diǎn)。
全市排名情況：一般公共預(yù)算地方收入38782萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)11.3%，增幅排六縣市第3位。其中：地方稅收收入28463萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)14.5%，增幅排六縣市第3位；非稅收入10319萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)3.33%，增幅排六縣市第4位；華容地方稅收占比73.39%，排六縣市第3位。
上半年，全縣共完成一般公共預(yù)算支出276506 萬(wàn)元，占年計(jì)劃330000萬(wàn)元的83.79%。民生支出204633 萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的74.01%。其中：教育支出完成43832萬(wàn)元，占年計(jì)劃69730萬(wàn)元的62.86%；科學(xué)技術(shù)支出完成3288萬(wàn)元，占年計(jì)劃2502萬(wàn)元的131.41%；文化旅游體育與傳媒支出完成1468萬(wàn)元，占年計(jì)劃2306萬(wàn)元的63.66%；社會(huì)保障和就業(yè)支出完成52608萬(wàn)元，占年計(jì)劃44469萬(wàn)元的118.3%；衛(wèi)生健康支出完成34887萬(wàn)元，占年計(jì)劃55907萬(wàn)元的62.4%；節(jié)能環(huán)保支出完成6411萬(wàn)元，占年計(jì)劃3100萬(wàn)元的206.81%；農(nóng)林水支出完成59483萬(wàn)元，占年計(jì)劃44064萬(wàn)元的134.99%；住房保障支出完成2656萬(wàn)元，占年計(jì)劃5040萬(wàn)元的52.7%。
2.政府性基金預(yù)算收支概況
上半年，政府性基金預(yù)算收入完成23646萬(wàn)元，占年初預(yù)算的14.08%，同比下降46.39%。主要包括耕地交易指標(biāo)17796萬(wàn)元，其他國(guó)有土地出讓收入5137萬(wàn)元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入370萬(wàn)元，其他政府性基金收入343萬(wàn)元（污水處理費(fèi)）。
上半年政府性基金預(yù)算支出87196 萬(wàn)元，占年初預(yù)算的51.90%。其中：文化旅游體育與傳媒支出49萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出479萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出47700萬(wàn)元，農(nóng)林水支出1138萬(wàn)元，其他支出29214萬(wàn)元，債務(wù)付息支出8616萬(wàn)元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支概況
上半年，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成51228萬(wàn)元，占年初預(yù)算96626萬(wàn)元的53.02%。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)18871萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)24605萬(wàn)元，職工醫(yī)療保險(xiǎn)6671萬(wàn)元，工傷保險(xiǎn)702萬(wàn)元，失業(yè)保險(xiǎn)379萬(wàn)元。
上半年，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成35270萬(wàn)元，占年初預(yù)算91881萬(wàn)元的38.39%。其中城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)7421萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)22079萬(wàn)元，職工醫(yī)療保險(xiǎn)4773萬(wàn)元，工傷保險(xiǎn)823萬(wàn)元，失業(yè)保險(xiǎn)174萬(wàn)元。
以上收支未含省級(jí)統(tǒng)籌企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。
（二）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控情況
按中央有關(guān)規(guī)定和隱性債務(wù)化解實(shí)施方案編制要求，2022年預(yù)算安排政府債務(wù)還本付息為78437萬(wàn)元，其中一般公共預(yù)算安排政府債務(wù)付息14205萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算安排政府債務(wù)還本付息支出64232萬(wàn)元。上半年政府債務(wù)還本付息共計(jì)32092.1萬(wàn)元，其中政府債務(wù)付息支出 7595.35萬(wàn)元；政府隱性債務(wù)還本支出15977.5 萬(wàn)元，付息支出8519.25萬(wàn)元，確保了“三個(gè)必須下降”。
（三）2022年新增政府債券限額及安排情況
目前，共爭(zhēng)取新增債券資金限額計(jì)劃77200萬(wàn)元，其中：一般債券18000萬(wàn)元，專項(xiàng)債券59200萬(wàn)元。
根據(jù)規(guī)定，新增一般債券資金主要用于教育建設(shè)6100萬(wàn)元，公共衛(wèi)生建設(shè)3050萬(wàn)元，農(nóng)村公路和橋梁建設(shè)5371萬(wàn)元，生態(tài)環(huán)保建設(shè)1170萬(wàn)元，水利除險(xiǎn)加固509萬(wàn)元，公共服務(wù)建設(shè)200萬(wàn)元，外貸1600萬(wàn)元。
根據(jù)上級(jí)批復(fù)，專項(xiàng)債券資金主要用于華容高新區(qū)洪山頭水廠建設(shè)項(xiàng)目18000萬(wàn)元，華容高新區(qū)三封工業(yè)園給水及排污管網(wǎng)改造項(xiàng)目10000萬(wàn)元，華容縣停車場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目12000萬(wàn)元，華容縣人民醫(yī)院傳染病區(qū)建設(shè)工程項(xiàng)目4000萬(wàn)元，華容縣醫(yī)療能力拓展及基層醫(yī)療體系覆蓋工程建設(shè)項(xiàng)目8000萬(wàn)元，華容縣政府家屬樓片區(qū)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目7200萬(wàn)元。
（四）預(yù)算執(zhí)行中存在的特點(diǎn)和困難
1.財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)十分困難
一是稅收收入增長(zhǎng)有難度，財(cái)稅收入可持續(xù)增長(zhǎng)后勁不足。按照黨中央、國(guó)務(wù)院穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)大盤(pán)的戰(zhàn)略部署，組合式稅費(fèi)支持政策陸續(xù)落地，對(duì)我縣的稅收收入工作影響較大。預(yù)計(jì)增值稅留抵退稅全年退稅3億元以上，各項(xiàng)稅收減免政策落地全縣預(yù)計(jì)影響稅收約6000多萬(wàn)元。同時(shí)受經(jīng)濟(jì)大環(huán)境影響，工業(yè)企業(yè)受疫情等因素影響較大，且房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)下滑嚴(yán)重，對(duì)相關(guān)企業(yè)所得稅、增值稅等產(chǎn)生較大影響。實(shí)現(xiàn)市定目標(biāo)存在風(fēng)險(xiǎn)。
二是政府性基金收入實(shí)現(xiàn)有難度，不確定不穩(wěn)定因素增多。我縣政府性基金收入的主要來(lái)源是“旱改水”耕地指標(biāo)交易。目前，我縣耕地指標(biāo)交易簽約難、到期收款難、省集中收儲(chǔ)通道難。實(shí)現(xiàn)年初目標(biāo)有風(fēng)險(xiǎn)。截至目前，基金收入僅完成23646萬(wàn)元，占年初預(yù)算168000萬(wàn)元的14.08%，短收60354萬(wàn)元。如果不盡快實(shí)現(xiàn)基金預(yù)算收入，將會(huì)嚴(yán)重影響我縣今年財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和預(yù)算執(zhí)行。
2.財(cái)政支出保障壓力巨大
一是重大項(xiàng)目預(yù)算外新增的支出。主要是解決歷史遺留問(wèn)題、2021年年度績(jī)效獎(jiǎng)金、湖北路建設(shè)、新城大道建設(shè)、土地整治項(xiàng)目建設(shè)及耕地指標(biāo)交易成本、高中債務(wù)還本、疫情防控、信訪維穩(wěn)、喪葬撫恤費(fèi)等。
二是重大項(xiàng)目待安排的支出。主要是基本民生配套支出。根據(jù)兩會(huì)的最新精神，居民醫(yī)保和基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)人均財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)分別再提高30元和5元，經(jīng)測(cè)算還有基本民生支出提標(biāo)縣級(jí)配套277萬(wàn)元（居民醫(yī)保234萬(wàn)元，基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)43萬(wàn)元）。重點(diǎn)民生實(shí)事落實(shí)支出。教體系統(tǒng)三年攻堅(jiān)行動(dòng)，容城學(xué)校、職業(yè)中專、交通、水利建設(shè)等民生實(shí)事支出尚待解決。
3.財(cái)政收支平衡異常艱難
由于今年基金收入實(shí)現(xiàn)的不確定性，加上歷年上級(jí)鎖定指標(biāo)的支出，新增重大項(xiàng)目支出的持續(xù)增長(zhǎng)，預(yù)計(jì)今年財(cái)政年終收支平衡會(huì)異常艱難。
（五）后段工作思路
一是推進(jìn)財(cái)源建設(shè)，提升財(cái)政服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展能力
全心全意服務(wù)重點(diǎn)財(cái)源，實(shí)施優(yōu)質(zhì)企業(yè)倍增計(jì)劃，著力培優(yōu)倍增雪花啤酒、恒興建材等10家優(yōu)質(zhì)企業(yè)，重點(diǎn)支持神華國(guó)華火力發(fā)電和煤炭鐵水聯(lián)運(yùn)儲(chǔ)備基地等重點(diǎn)戰(zhàn)略項(xiàng)目。狠抓基金收入。用好庫(kù)存的6萬(wàn)畝旱改水指標(biāo)和1.7萬(wàn)畝增減掛指標(biāo)資源，緊盯市場(chǎng)、拓展渠道、提升效益。同時(shí)，以革命老區(qū)的名義向省廳爭(zhēng)取，給予我縣增減掛鉤指標(biāo)跨地區(qū)交易的政策支持，年內(nèi)實(shí)現(xiàn)指標(biāo)交易收入10億元以上。狠抓爭(zhēng)項(xiàng)爭(zhēng)資。研究相關(guān)最新政策，找準(zhǔn)新的爭(zhēng)項(xiàng)爭(zhēng)資點(diǎn)，在去年?duì)庂Y爭(zhēng)項(xiàng)30.67億元的基礎(chǔ)上，今年自加壓力，加強(qiáng)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、項(xiàng)目包裝和動(dòng)態(tài)跟蹤，加強(qiáng)對(duì)部門(mén)單位爭(zhēng)項(xiàng)爭(zhēng)資考核獎(jiǎng)勵(lì)力度，堅(jiān)決完成35億元以上的爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)任務(wù)。加強(qiáng)項(xiàng)目特別是我縣芥菜產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的策劃、論證和儲(chǔ)備。狠抓稅收征管。針對(duì)今年市定全口徑稅收增加1.53億元、增幅16.04%的目標(biāo)，緊盯重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)稅收，將外地公司承建的項(xiàng)目建筑稅盡可能留在本地，確保電廠、鐵水聯(lián)運(yùn)和洞庭變等重大項(xiàng)目的承建公司建筑稅交在華容，增加稅收1億元以上；繼續(xù)發(fā)力注冊(cè)型、服務(wù)型總部經(jīng)濟(jì)，完成賽隆藥業(yè)5000萬(wàn)引稅任務(wù)。
二是強(qiáng)化預(yù)算約束，提升財(cái)政可持續(xù)發(fā)展能力
根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2021〕5號(hào)）文件精神，嚴(yán)格預(yù)算編制管理，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效管理。深化預(yù)算法定。增強(qiáng)法治觀念，強(qiáng)化紀(jì)律意識(shí)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，更加注重強(qiáng)化約束，著力提升制度執(zhí)行力，維護(hù)法律的權(quán)威性和制度的剛性約束力。明確地方和部門(mén)的主體責(zé)任，切實(shí)強(qiáng)化預(yù)算約束，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督。深化全面綜合。收入和支出全部納入預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算。嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，對(duì)部門(mén)依法取得的各項(xiàng)收入、支出預(yù)算的編制做到不重不漏，不得在預(yù)算之外保留其他收支項(xiàng)目。深化合理預(yù)計(jì)。收入預(yù)算要實(shí)事求是、科學(xué)預(yù)測(cè)，與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展新情況相適應(yīng)，與財(cái)政政策相銜接，既綜合考慮我縣堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展的戰(zhàn)略要求，又充分考慮減稅降費(fèi)政策影響。支出預(yù)算要量入為出，做到收支平衡，不列赤字。深化底線思維。按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”的原則，牢牢兜住“三保”。把防風(fēng)險(xiǎn)擺在更加突出的位置，統(tǒng)籌發(fā)展和安全、當(dāng)前和長(zhǎng)遠(yuǎn)，杜絕脫離實(shí)際的過(guò)高承諾，形成穩(wěn)定合理的社會(huì)預(yù)期。加強(qiáng)政府債務(wù)和中長(zhǎng)期支出事項(xiàng)管理，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。深化目標(biāo)引領(lǐng)。按照建立現(xiàn)代財(cái)稅體制的要求，堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向和問(wèn)題導(dǎo)向相結(jié)合，完善管理手段，創(chuàng)新管理技術(shù)，破除管理瓶頸，推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化，以信息化推進(jìn)預(yù)算管理現(xiàn)代化，加強(qiáng)預(yù)算管理各項(xiàng)制度的系統(tǒng)集成、協(xié)同高效，提高預(yù)算管理規(guī)范化、科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化水平和預(yù)算透明度。
三是深化財(cái)政改革，提升財(cái)政保障重大戰(zhàn)略能力
財(cái)政改革力求重績(jī)效、優(yōu)服務(wù)，要以貫徹落實(shí)中央、省、市、縣文件精神為契機(jī)，進(jìn)一步深化改革，規(guī)范管理，確保財(cái)政穩(wěn)定運(yùn)行。深化預(yù)算管理改革。加快完善預(yù)算管理一體化建設(shè)步伐，進(jìn)一步完善標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的預(yù)算制度。繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革。我縣一般公共預(yù)算是剛性預(yù)算、裸體預(yù)算，單位除中央三保以外的項(xiàng)目支出都沒(méi)有財(cái)力進(jìn)行安排，對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算實(shí)行“零基預(yù)算”。要加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，將“嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算超預(yù)算安排支出”要求落到實(shí)處，嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算法及其實(shí)施條例，堅(jiān)決劃定并嚴(yán)格守住“六條紅線”。深化績(jī)效管理改革。進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理責(zé)任落實(shí)，以部門(mén)單位預(yù)算績(jī)效管理制度建設(shè)和執(zhí)行為抓手，壓實(shí)部門(mén)單位和資金使用部門(mén)的預(yù)算績(jī)效管理主體責(zé)任。完善財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理制度體系。基本建成涵蓋事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用的全過(guò)程制度體系，進(jìn)一步厘清各實(shí)施環(huán)節(jié)的操作流程。強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效結(jié)果運(yùn)用，建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為資金是否列入年度預(yù)算或支出項(xiàng)目庫(kù)、進(jìn)行預(yù)算調(diào)整、安排以后年度預(yù)算編制的重要依據(jù)。深化政府采購(gòu)制度改革。全面開(kāi)通服務(wù)類、貨物類政府采購(gòu)電子賣場(chǎng)，爭(zhēng)取逐步擴(kuò)大到工程類限額以下交易功能。編制《華容縣政府采購(gòu)法律法規(guī)文件匯編》。加大對(duì)政府采購(gòu)違規(guī)行為的查處力度，拉黑違規(guī)代理機(jī)構(gòu)，查處違規(guī)采購(gòu)人，規(guī)范采購(gòu)行為。
四是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控，提升財(cái)政守底線穩(wěn)大局能力
堅(jiān)決制止各種形式的違法違規(guī)融資，決不允許以新增隱性債務(wù)的方式上新項(xiàng)目、鋪新攤子，切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)向財(cái)政領(lǐng)域轉(zhuǎn)化，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。堅(jiān)持《政府投資條例》。沒(méi)有確定資金來(lái)源的不得立項(xiàng)，資金沒(méi)有到位的不得啟動(dòng)建設(shè)，不盲目鋪攤子、上項(xiàng)目，嚴(yán)控新增隱性債務(wù)。牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”思想。嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律的十條規(guī)定》（華政發(fā)〔2021〕8號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步將過(guò)“緊日子”的要求落到實(shí)處的通知》（華政辦發(fā)〔2022〕14號(hào)）等文件精神,嚴(yán)格各個(gè)關(guān)口，對(duì)每一筆支出都精打細(xì)算、講求績(jī)效，把有限的資金用于刀刃上，全面提高財(cái)政資金使用效益。嚴(yán)格清理民生支出。嚴(yán)格落實(shí)中央和省統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的民生政策清理精神，明確相關(guān)政策名稱、保障范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)等。及時(shí)清理市、縣自行出臺(tái)的民生政策，不符合中央和省政策規(guī)定、超出財(cái)政承受能力的要堅(jiān)決取消�？h級(jí)確需出臺(tái)新的民生政策的，包括新設(shè)政策、擴(kuò)大保障范圍、提高支出標(biāo)準(zhǔn)等，應(yīng)按規(guī)定報(bào)上一級(jí)政府備案。未報(bào)上級(jí)政府備案的，一律不得實(shí)施，不得安排預(yù)算。降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。按照中央、省市相關(guān)文件規(guī)定，以“三個(gè)必須下降”為原則，圍繞“落實(shí)債務(wù)化解方案，切實(shí)壓減債務(wù)規(guī)模，降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”為目標(biāo)，切實(shí)降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
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