2023年華容縣政府決算公開
目 錄
第一部分 決算報告
第二部分 決算草案
1、一般公共預算收入決算表
2、一般公共預算支出決算表
3、一般公共預算本級支出決算表
4、一般公共預算基本支出決算表
5、一般公共預算稅收返還和轉移支付決算表
6、政府性基金收入決算表
7、政府性基金支出決算表
8、政府性基金本級支出決算表
9、政府性基金預算轉移性收支決算表
10、國有資本經營收入決算表
11、國有資本經營支出決算表
12、國有資本經營預算本級支出決算表
13、國有資本經營預算轉移性收支決算表
14、社會保險基金預算收支及結余決算表
15、社會保險基金收入決算表
16、社會保險基金支出決算表
17、地方政府債務限額和余額情況表
18、地方政府一般債務限額和余額情況表
19、地方政府專項債務限額和余額情況表
20、一般債券發(fā)行使用情況明細表
21、專項債券使用情況明細表
22、“三公”經費決算情況表
23、專項轉移支付分地區(qū)分項目明細表
第三部分 相關說明
第一部分 決算報告
關于2023年財政決算草案和2024年上半年
財政預算執(zhí)行情況的報告
華容縣財政局局長 丁 乙
�。�2024年8月29日）
縣人大常委會：
我受縣人民政府委托，向會議報告我縣2023年財政決算草案和2024年上半年財政預算執(zhí)行情況，請予審查。
一、2023年財政決算情況
�。ㄒ唬�2023年一般公共預算收支概況
2023年，全縣一般公共預算地方收入完成82876萬元，占年計劃75000萬元的110.5%，同比增長9.99% 。其中，稅收收入完成61323萬元，占年計劃55000萬元的111.5%，同比增長12.05%（主要是增值稅和土地增值稅增長）。非稅收入完成21553萬元，占年計劃20000萬元的107.77% 。非稅收入占一般公共預算地方收入的26.01%,比2022年下降1.36個百分點。
全縣一般公共預算支出551519萬元，比上年增長10.73% 。其中：教育支出83870萬元，同比增加355萬元，增長0.43%；科學技術支出14900萬元，同比增加8865萬元，增長146.89%；社會保障和就業(yè)支出100820萬元，同比增加11736萬元，增長13.17%；衛(wèi)生健康支出66388萬元，同比增加276萬元，增長0.42%；農林水支出97040萬元，同比增加1426萬元，增長1.49% 。
�。ǘ�2023年一般公共預算決算情況
1.一般公共預算收支決算情況
一般公共預算地方收入82876萬元，上級補助收入471672萬元，債務轉貸收入39414萬元，上年結轉結余4425萬元，調入資金80000萬元，收入合計678387萬元。
一般公共預算支出551519萬元，上解上級支出23184萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金17876萬元，債券還本支出30154萬元，年末滾存結轉結余55654萬元（主要是上級指標結轉），支出合計678387萬元。
2.預算穩(wěn)定調節(jié)基金情況
2023年年初，預算穩(wěn)定調節(jié)基金14639萬元，安排17876萬元，年末預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額32515萬元。
�。ㄈ┱曰痤A算收支決算情況
政府性基金預算收入190553萬元，占年計劃240000萬元的79.4%，比上年174372萬元增加16181萬元（其中：土地出讓收入65156萬元，占年計劃140000萬元的46.54%；耕地指標交易收入1233萬元，占年計劃90000萬元的1.37%；礦產資源交易收入9056萬元，占年計劃5000萬元的181.12%；城市基礎設施配套費收入2238萬元，占年計劃2000萬元的111.9%；污水處理費504萬元，占年計劃1000萬元的50.4%，其他政府性基金收入112366萬元，占年計劃2000萬元的5618.3%），上級補助收入3565萬元，專項債務轉貸收入69983萬元，上年結余4319萬元，收入合計268420萬元。
政府性基金預算支出140276萬元，比上年202923萬元減少62647萬元，上解上級支出56萬元，政府性基金預算調出資金80000萬元，專項債務還本支出44583萬元，年終結余3505萬元，支出合計268420萬元。
（四）社會保險基金預算收支決算情況
2023年，全縣完成社會保險基金預算收入95821萬元，同口徑比上年60349萬元增加35472萬元，增長58.78%，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險34442萬元，機關事業(yè)養(yǎng)老保險61379萬元。
完成社會保險基金預算支出73864萬元，同口徑比上年66482萬元增加7382萬元，增長11.10%，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險19980萬元，機關事業(yè)養(yǎng)老保險53884萬元。
本年累計結余21957萬元。城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險、職工醫(yī)療保險、工傷保險實行市級統(tǒng)籌，企業(yè)養(yǎng)老保險實行省級統(tǒng)籌。
�。ㄎ澹﹪匈Y本經營預算收支決算情況
國有資本經營預算收入1118萬元，上級補助收入7萬元（系上級專項指標），上年結轉指標10萬元，收入合計1135萬元。
國有資本經營預算支出為1062萬元，年末滾存結余73萬元，支出合計1135萬元。
（六）地方政府債務情況
2023年縣財政負責償還的債務本息13.97億元,其中：地方政府債務本息9.22億元（本金7.47億元，利息1.75億元），隱性債務本息4.75億元（本金3.33億元，利息1.42億元）。
截至2023年底，我縣共有債務總額208.16億元，其中：①地方政府債務54.4億元[一般債務26億元、專項債務28.4億元]；②隱性債務21.33億元；③關注類債務19.19億元；④經營性債務104.75億元；⑤應付未付工程款8.49億元。
二、2024年1-6月財政預算執(zhí)行情況和下半年工作打算
�。ㄒ唬�2024年1-6月收支概況
1.一般公共預算收支概況
1-6月，一般公共預算地方收入完成56291萬元，為年計劃83000萬元的67.82%，增長20.93% 。其中：地方稅收收入完成35056萬元，為年計劃61000萬元的57.47%，增長14.46%。非稅收入完成21235萬元，為年計劃22000的96.52%，增長33.35% 。非稅收入占一般公共預算地方收入的37.72%,比2023年同期增長3.51個百分點。
1-6月，全縣共執(zhí)行一般公共預算支出265853 萬元，同比增長12.77%，增加30104萬元。其中民生支出執(zhí)行181170 萬元，占一般公共預算支出的68.15%，同比增長17.71%，增加27253萬元。其中：教育支出完成43381萬元，占年計劃75141萬元的57.73%；科學技術支出完成7381萬元，占年計劃3212萬元的229.79%；文化旅游體育與傳媒支出完成1577萬元，占年計劃2698萬元的58.45%；社會保障和就業(yè)支出完成59231萬元，占年計劃95147萬元的62.25%；衛(wèi)生健康支出完成14124萬元，占年計劃59977萬元的23.55%；節(jié)能環(huán)保支出完成3816萬元，占年計劃3200萬元的119.25%；農林水支出完成50714萬元，占年計劃63204萬元的80.24%；住房保障支出完成946萬元，占年計劃5040萬元的18.77%。
2.政府性基金預算收支概況
1-6月，政府性基金預算收入完成14900萬元，占年計劃237000萬元的6.29%，同比下降64.05%。主要包括國有土地使用權出讓收入12580萬元，耕地指標交易收入1920萬元，污水處理費400萬元。
1-6月，政府性基金預算支出47700萬元，占年計劃237000萬元的20.13%。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出37901萬元，農林水支出190萬元，其他支出4878萬元，債務付息支出4731萬元。
3.社會保險基金預算收支概況
1-6月，社會保險基金預算收入完成69012萬元，占年初預算92453萬元的 74.65%。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險28122萬元，機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險40890萬元（城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險、職工醫(yī)療保險、工傷保險實行市級統(tǒng)籌，企業(yè)養(yǎng)老保險、失業(yè)保險實行省級統(tǒng)籌）。
1-6月，社會保險基金預算支出完成40291萬元，占年初預算81622萬元的49.36%。其中城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險12278萬元，機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險28013萬元。
（二）債務風險防控情況
2024年縣財政負責償還的債務本息13.94億元，其中：地方政府債務還本付息9.01億元（本金7.26億元，利息1.75億元），隱性債務還本付息4.93億元（本金3.71億元，利息1.22億元）。
截至6月，共償還政府債務和隱性債務本息6.68億元，其中，政府債務本息4.46億元（本金3.56億元、利息0.9億元），隱性債務本息2.22億元（本金1.58億元、利息0.64億元）。
今年7月至12月，還需償還政府債務和隱性債務本息7.26億元，其中，政府債務還本付息4.55億元（本金3.7億元，利息0.85億元），隱性債務還本付息2.71億元（本金2.13億元，利息0.58億元）。
�。ㄈ�2024年新增政府債券限額及安排情況
目前，共爭取新增一般債券資金限額計劃4100萬元。根據規(guī)定，新增一般債券資金主要用于農村公路和橋梁建設2780萬元，外貸1320萬元。共爭取新增專項債券資金限額計劃4400萬元，主要用于章華鎮(zhèn)農貿市場現(xiàn)代化改造建設4400萬元。
�。ㄋ模╊A算執(zhí)行中存在的特點和困難
1.收入實現(xiàn)壓力巨大。一是稅收優(yōu)惠政策影響大。省財政廳對今年增值稅留抵退稅清算方式進行調整，增值稅留抵退稅市縣應承擔部分，將由市縣定期向省集中調庫，退庫金額由各級財政自行負擔，導致稅收收入將達不到預期目標。二是稅收增長難。我縣企業(yè)均面臨市場競爭激烈、成本上升、訂單減少等問題，1-6月工業(yè)園區(qū)24戶重點稅源企業(yè)同比減收3102萬元，降幅26.08%。尤其是兩大能源項目受增值稅留抵退稅的影響大，岳陽電廠只入庫2641萬元，華中鐵水聯(lián)運只入庫93萬元，全年稅收難達預期目標。三是建筑房地產行業(yè)稅收減收幅度大。受市場持續(xù)低迷影響，1-6月16戶重點建筑房地產企業(yè)納稅同比減收8175萬元，降幅47.28%。四是大案要案罰沒收入入庫慢。政法系統(tǒng)大案要案辦理的罰沒收入，因辦案程序多、省與縣結算流程長，收入入庫時間有較大的不確定性。五是政府性基金收入進度嚴重滯后。2024年年初目標任務23.7億元，目前只完成了1.49億元。
2.支出保障壓力巨大。一是“三�！敝С鲆蟾摺Ｎ铱h2024年預算安排“三�！敝С�30.93億元。其中：保基本民生支出17.56億元、保工資支出12.57億元、保運轉支出0.8億元，全是政策性剛性支出。二是預算外新增支出壓力大。截至目前，鐵水聯(lián)運項目、匯川技術配套、房交會獎補資金、高中債務還本、信訪維穩(wěn)、特殊人群參保資助、喪葬撫恤費等預算外支出大。特別是團洲垸防汛救災、災后重建支出巨大，爭取上級專項資金十分有限，需要以后逐年消化。
3.財政平衡異常艱難。當前財政運行非常困難，面臨收入短收、支出保障雙重壓力，年終我縣財政平衡十分艱難。
�。ㄎ澹┖蠖喂ぷ魉悸�
1.抓好收入組織。我們將緊盯全年地方收入過10億元的任務，進一步堅定信心、壓實責任、精準施策。一是對新能源發(fā)電、終端食品、房地產等行業(yè)開展稅收精誠共治專項行動。二是在制造業(yè)、電力生產和供應業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、交通運輸倉儲郵政業(yè)、建筑業(yè)等15個重點領域開展協(xié)稅護稅行動。
2.著力壓減支出。一是嚴格落實省市縣過“緊日子”文件精神，2024年一般性支出壓減5%，公務接待費、會議費、培訓費、差旅費等支出只減不增。二是大力壓減非剛性、非重點項目支出，堅持“三�！敝С鰞�(yōu)先順序，在執(zhí)行中重點保障。三是嚴格執(zhí)行支出保障順序，堅持每月優(yōu)先保障工資發(fā)放、債務還本付息和基本運轉及民生支出，其他支出視庫款情況安排。
3.嚴守風險底線。按照制定的債務化解工作方案，籌集資金化解存量債務。指導督促各涉?zhèn)鶈挝幻吭录皶r上報債務異動情況，及時調整化債路徑，按照“一債一策”要求細化償債安排，明確到具體時間，細化到具體措施。
4.服務經濟發(fā)展。全力開展爭項爭資，積極爭取財力性轉移支付、項目資金、政府債券和特殊性政策支持。服務我縣重點項目建設，重點企業(yè)扶持、鄉(xiāng)村振興（特別是芥菜產業(yè)）等重點實事。針對團洲垸防汛救災、災后重建等事項，壓實相關部門單位爭項爭資責任，全力向上爭取資金，盡力保障團洲垸災后重建恢復資金。
5.加力資金監(jiān)管。綜合利用預算執(zhí)行、績效評價、投資評審、政府采購、財會監(jiān)督等手段，全方位加大財政資金，特別是防汛救災資金的監(jiān)管力度，提高財政資金使用效率。
第二部分 決算報表 （詳見附件）
第三部分 相關說明
一、稅收返還和轉移支付情況
2023年，華容縣上級補助收入471672萬元，同比增加82494萬元，增長21.2%；其中：
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返還性收入10393萬元，同比增加35萬元，增長0.34%；其中：
所得稅基數返還收入785萬元，同比減少0萬元，下降0%；
成品油稅費改革稅收返還收入1327萬元，同比增加35萬元，增長2.71%；
增值稅稅收返還收入2231萬元，同比減少0萬元，下降0%；
消費稅稅收返還收入526萬元，同比減少0萬元，下降0%；
增值稅“五五分享”稅收返還收入3867萬元，同比減少0萬元，下降0%；
其他返還性收入1657萬元，同比減少0萬元，下降0%；
�。ǘ┮话阈赞D移支付
一般性轉移支付收入389573萬元，同比增加50869萬元，增長15.02%，主要原因是上級轉移支付增加。其中：
均衡性轉移支付收入95546萬元，同比增加10740萬元，增長12.66%；
縣級基本財力保障機制獎補資金收入33020萬元，同比增加3052萬元，增長10.18%；
結算補助收入11387萬元，同比增加4832萬元，增長73.71%，主要原因是棉花大縣獎勵資金增加；
企業(yè)事業(yè)單位劃轉補助收入112萬元，同比減少0萬元，下降0%；
產糧(油)大縣獎勵資金收入6109萬元，同比增加1287萬元，增長26.69%；
重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付收入4913萬元，同比增加583萬元，增長13.46%；
固定數額補助收入20254萬元，同比減少0萬元，下降0%；
革命老區(qū)轉移支付收入2778萬元，同比增加338萬元，增長13.85%；
鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉(xiāng)村振興轉移支付收入5164萬元，同比減少469萬元，下降8.33%；
公共安全共同財政事權轉移支付收入 1017萬元，同比減少135萬元，下降11.72%；
教育共同財政事權轉移支付收入 13384萬元，同比增加220萬元，增長1.67%；
科學技術共同財政事權轉移支付收入 100萬元，同比減少30萬元，下降23.08%；
文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付收入 675萬元，同比減少67萬元，下降9.03%；
社會保障和就業(yè)共同財政事權轉移支付收入 40219萬元，同比增加3966萬元，增長10.94%；
醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權轉移支付收入10066萬元，同比減少29912萬元，下降74.82%，主要原因是醫(yī)療服務與保障能力提升補助資金減少；
節(jié)能環(huán)保共同財政事權轉移支付收入118萬元，同比增加91萬元，增長337.04%；
農林水共同財政事權轉移支付收入87750萬元，同比增加41893萬元，增長91.36%，主要原因是農田建設補助增加。
交通運輸共同財政事權轉移支付收入3750萬元，同比減少570萬元，下降13.19%；
住房保障共同財政事權轉移支付收入4110萬元，同比減少1558萬元，下降27.49%，主要原因是城鎮(zhèn)保障性安居工程補助資金減少；
糧油物資儲備共同財政事權轉移支付收入 366萬元，同比增加16萬元，增長4.57%；
災害防治及應急管理共同財政事權轉移支付收入 282萬元，同比減少243萬元，下降46.29%；
增值稅留抵退稅轉移支付收入4667萬元，同比增加1869萬元，增長66.8%；
其他退稅減稅降費轉移支付收入440萬元，同比減少3683萬元，下降89.33%；
補充縣區(qū)財力轉移支付收入0萬元，同比減少20211萬元，下降100%，主要原因是今年無該項收入；
其他一般性轉移支付收入43346萬元，同比增加38860萬元，增長866.25%，主要原因是省級決算補助增加。
�。ㄈ⿲ｍ椶D移支付
專項轉移支付收入71706萬元，同比增加31590萬元，增長78.75%，主要原因上級轉移支付增加。其中：
一般公共服務731萬元，同比減少28萬元，下降3.69%；
國防25萬元，同比減少93萬元，下降78.81%；
公共安全61萬元，同比減少16萬元，下降20.78%；
教育420萬元，同比增加13萬元，增長3.19%；
科學技術859萬元，同比增加440萬元，增長105.01%，主要原因是創(chuàng)新型省份建設專項補助和科技創(chuàng)新研發(fā)引導資金增加；
文化旅游體育與傳媒116萬元，同比增加30萬元，增長34.88%；
社會保障和就業(yè)458萬元，同比減少54萬元，下降10.55%；
衛(wèi)生健康2044萬元，同比增加608萬元，增長42.34%；
節(jié)能環(huán)保11049萬元，同比增加8623萬元，增長355.44%，主要原因是農村環(huán)境整治資金增加；
城鄉(xiāng)社區(qū)422萬元，同比增加175萬元，增長70.85%；
農林水31691萬元，同比增加10368萬元，增長48.62%，主要原因是洞庭湖北部補水二期工程省級補助增加；
交通運輸2203萬元，同比增加9萬元，增長0.41%；
資源勘探工業(yè)信息等1500萬元，同比減少580萬元，下降27.88%；
商業(yè)服務業(yè)等966萬元，同比減少254萬元，下降20.82%；
自然資源海洋氣象等12361萬元，同比增加8591萬元，增長227.88%，主要原因是重點生態(tài)保護修復治理資金增加；
住房保障4108萬元，同比增加2708萬元，增長193.43%，主要原因是保障性安居工程資金增加；
糧油物資儲備606萬元，同比增加590萬元，增長3687.5%；
災害防治及應急管理87萬元，同比減少318萬元，下降78.52%；
其他收入1969萬元，同比增加748萬元，增長61.26%。
二、舉借政府債務情況
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本年地方政府債務限額(預算數) 548726萬元，其中一般債務限額264733萬元，專項債務限額283993萬元。截止2023年底，地方政府債務余額543964萬元，其中一般債務余額259973萬元，專項債務余額283991萬元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2023年，省轉貸新增債務限額80000萬元，其中一般債務限額11660萬元，專項債務限額25400萬元，2023年實際發(fā)行一般債券9260萬元，專項債券25400萬元。
據此，發(fā)行一般（再融資）債券30154萬元，專項（再融資）債券44583萬元，平均期限12.84年，平均利率2.85%。
(三)地方政府債務還本付息情況
2023年償還地方政府債券本金74737.6萬元，其中一般債券30154.15萬元，專項債務44583.45萬元，支付地方政府債券利息17494.05萬元，其中一般債券利息8313.96萬元，專項債券利息9180.09萬元。
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2023年新增政府債券34660萬元，其中一般債券9260萬元，主要是操軍鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)療綜合大樓建設項目460萬元，華容縣融媒體指揮中心建設及設備更新改造項目235萬元，華容縣容城學校建設500萬元，梅田湖大橋2429萬元，華容縣職業(yè)中專體育建設項目600萬元，入湖溝渠生態(tài)整治工程605萬元，華容縣治河渡鎮(zhèn)災后重建集中建房軛頭灣、登瀛安置點工程500萬元，華容縣東山水庫除險加固工程650萬元，長江入河湖排污口整治395萬元，梅田湖鎮(zhèn)衛(wèi)生院門診、住院樓維修改造項目200萬元，宋家嘴衛(wèi)生院公衛(wèi)門診大樓建設項目300萬元，終南衛(wèi)生院公衛(wèi)門診大樓建設項目300萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院2023年能力提升500萬元；2023年農村公路（三路建設）1586萬元；專項債券25400萬元，主要是華容縣政府家屬樓片區(qū)老舊小區(qū)改造項目1000萬元，華容高新區(qū)三封工業(yè)園及洪山頭工業(yè)園供熱管道建設項目12000萬元，華容高新區(qū)裝備制造產業(yè)園及配套基礎設施建設項目（一期）12400萬元。
三、預算績效管理工作開展情況
今年以來，華容縣財政局扎實開展“績效管理提升年”行動，牢牢抓住財政“緊平衡”狀態(tài)下預算績效管理改革窗口期，以打造高質量財政為引領，積極創(chuàng)新工作機制，切實完善縣級預算與績效一體化的模塊操作，多維聯(lián)動開展全面預算績效管理，推進預算績效管理擴面提質增效，不斷擦亮“華容績效財政”名片。
聚焦事前績效評估，把好支持準入關。積極構建“部門全面評估+財政重點評估”模式，健全完善重大政策和項目事前績效評估機制，將評估結果作為重大政策和項目實施的主要依據。對未開展事前績效評估或評估結果為“不予支持”的，不納入項目庫和安排預算；對評估結果為“予以支持”的，根據輕重緩急和財力情況統(tǒng)籌考慮。2023年，縣財政對申報第二批次專項債的華容縣城區(qū)生活垃圾收集處置體系建設項目等16個項目進行了事前績效評估，涉及金額36.24億元。
聚焦績效目標導向，握牢預算安排閥門。鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直部門在預算一體化系統(tǒng)申報編制部門整體和項目績效目標，實現(xiàn)績效目標全覆蓋。我局按照“績效目標審核未通過不得安排預算”的要求，對績效目標全面編審，壓實績效責任。搭建績效指標智庫，組織專業(yè)力量進一步完善我縣分行業(yè)、分領域、分層次績效指標體系。為部門單位科學、規(guī)范填報績效目標提供技術保障，使部門績效指標設置從“填空題”變?yōu)椤斑x擇題”。2024年初，高質量完成全縣188個整體績效目標和305個項目績效目標，編制優(yōu)良率達到98%。
聚焦預算成本核算，擠出項目水分。對各預算部門（單位）開展全成本預算績效核算，實現(xiàn)預算績效管理提質增效。2023年進一步完善了財政資金審批流程操作指南，改進了績效評價審核表。至2023年11月共收到部門單位財政資金報告787筆，涉及金額26.44億元。由對口業(yè)務股室審核必要性、可行性、合法性，出具初步意見，集中審核，簽署意見報縣領導審批后，再按相關流程撥付資金。
聚焦績效運行監(jiān)控，握緊支出方向。制定了預算績效監(jiān)控管理辦法，采用“日常過程監(jiān)控（自行監(jiān)控）”和“財審集中監(jiān)控（重點監(jiān)控）”相結合方式，從績效目標實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行進度兩方面，對所有預算資金實行“雙監(jiān)控”。針對績效運行可能存在進度偏差及管理薄弱的資金項目，分類分線擇選部分支出項目開展財政重點監(jiān)控，基本做到了“財政資金撥付到哪里，監(jiān)控管理就跟蹤到哪里”。2023年，對縣本級年度績效目標批復的部門整體支出和50萬以上的專項支出，進行了績效目標運行跟蹤監(jiān)控，涉及整體支出39.09億元、專項支出6.64億元。
聚焦重點績效評價，提升資金效益。采用“預算部門自評”與“財政重點評價”相結合的方式，對財政資金使用情況開展績效評價。一是部門績效自評實現(xiàn)項目和整體支出全覆蓋，對188個部門整體支出和200個項目支出開展了單位自評，做到應評盡評，主動公開。同時，對自評報告質量進行抽查評審并發(fā)布通報。二是對洪山頭水廠建設、三封工業(yè)園給水及排污管理改造、農村排漬電費等14個項目開展財政重點績效評價，涉及資金總額4.47億元。到目前已完成三個項目的重點績效評價。經復核，項目在立項審批、資金到位、總體執(zhí)行情況較好，但在資金管理使用、項目實施進度、項目產出等方面存在不足。現(xiàn)已將績效評價結果反饋到項目單位，并要求按期整改到位�？h財政將評價結果進行分類施策管理，對評價結果為較差和差的單位，扣減年度綜合績效考評分值，初步建立“預算完成有評價、評價結果有應用”的績效評價管理體系，推動財政資源高效配置和公共服務供給質量全面提升。
聚焦評價結果剛性，考核預算雙約束。將績效評價結果與年度預算安排掛鉤，按照部門預算要求，對評價結果為“較差”“差”的項目按比例核減預算直至取消。同時，預算績效管理綜合考核結果納入縣政府綜合績效考核體系，與縣政府綜合績效考評結果掛鉤，對評價結果為“優(yōu)”的給予考核加分，結果為“較差”和“差”的分別給予考核扣分和雙倍扣分，實行部門年度績效考核和調減預算經費安排“雙約束”。
今年以來，華容縣績效管理工作得到了省財政廳和市財政局的充分認可。在財政廳官網上先后推介發(fā)表了《關于華容縣預算績效管理工作的思考》《華容縣 讓績效管理成為硬杠桿》等特色經驗材料。2023年11月，預算績效管理系統(tǒng)上線，實現(xiàn)績效與預算、支付掛鉤，實現(xiàn)單位、部門與財政預算績效信息的互聯(lián)互通，讓績效管理更加智能化。
存在的主要問題
華容縣績效工作主導筑牢夯實基礎，強化整體提升，但也面臨一些現(xiàn)實困難，還需要我們在今后工作中切實加以解決。
1、預算績效管理的理念樹立不牢。不少部門單位還沒有深刻領會預算績效管理的核心要義，沒有牢固樹立績效管理理念，更沒有將績效理念自覺應用到各項工作的始終，干部職工績效意識普遍比較淡薄，重投入輕管理、重支出輕績效的現(xiàn)象較為突出。
2、績效評價管理深度存在差距。各部門單位績效自評報告質量不高。部分單位績效自評報告多局限于描述項目實施狀況，對問題避重就輕，同時，各項目的自評打分標準不一，評價結果不可比，導致部門單位內部沒有針對問題查找原因并將結果應用到單位財務管理、業(yè)務管理中去。
3、預算績效管理的合力有待加強。部門單位的財務管理與業(yè)務管理機構，財政局績效管理股室與各業(yè)務管理股室的工作合力不夠，業(yè)務管理機構的積極性主動性不強，基礎作用沒有充分發(fā)揮。財政部門“熱”、部門單位“冷”的現(xiàn)象比較突出。財政、審計、紀檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督尚未形成合力。
下一步工作思路及打算
今后，我們將牢固樹立“大績效”理念，繼續(xù)推動預算績效管理工作擴圍升級、提質增效，更好的發(fā)揮績效管理“指揮棒”和“風向標”作用。
1、進一步強化績效管理意識。全面實施預算績效管理是黨中央國務院的重要決策部署，是推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內在要求，是深化財稅體制改革、建立現(xiàn)代財政制度的重要內容，是優(yōu)化財政資源配置、提升公共服務質量的關鍵舉措。加大改革宣傳力度，廣泛宣傳預算績效管理的重要意義，結合工作實際開展政策宣傳解讀、業(yè)務培訓指導，不斷增強干部職工特別是單位一把手的績效意識，切實提高績效管理水平。
2、進一步強化預算績效管理措施。進一步加強績效評價指標體系建設，形成科學合理的評價體系。進一步優(yōu)化隊伍建設，多形式開展績效評價培訓，提高預算績效管理的執(zhí)行水平。加強與第三方評價機構的溝通銜接，充分發(fā)揮好外部評價主體的作用，提高績效評價工作質量。大力強化績效結果運用，堅持將預算績效評價結果作為安排政府預算的重要依據，以結果運用促管理促規(guī)范提效益。
3、進一步形成績效監(jiān)管合力。進一步明確財政部門和各資金使用單位預算績效管理工作的職責，依規(guī)加強管理。加強預算績效管理隊伍建設，配齊配強財務人員和績效管理人員，確保預算績效管理工作有效開展。堅持問題導向，加強財政、審計、監(jiān)委協(xié)同聯(lián)動，推進預算績效管理格局。堅持資源共享，暢通信息溝通渠道，實現(xiàn)預算績效管理、審計監(jiān)督與人大監(jiān)督之間多方發(fā)力、工作共推、成果共用，形成責任明確、機制有效、多方共促的良好局面。
四、三公經費情況說明
2023年三公經費決算數2278萬元，與年初預算相比減少282萬元，下降11.02 %，與上年相比減少113萬元。下降4.73 %。減少的主要原因是各部門單位落實中央八項規(guī)定，從緊開支“三公”經費，盡量壓減。
其中：因公出國（境）費8萬元，與年初預算相比增加8萬元，由于年初預算為0，無法計算增長百分比，增加的主要原因是本年有公職人員因公務出國，年初無法預計。與上年相比增加了8萬元，由于因公出國（境）費為0，無法計算增長百分比，增加的主要原因是本年有公職人員因公務出國。
公務接待費1703萬元，與年初預算相比減少111萬元，下降6.52 %，減少的主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，進一步從嚴控制“三公”經費開支；與上年度相比減少98 萬元,下降5.80 %，減少的主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，進一步從嚴控制“三公”經費開支；
公務用車購置及運行維護費678萬元，其中公務用車運行維護費581萬元，公務用車購置97萬元。公務用車購置及運行維護費與年初預算相比減少179萬元，下降20.89 %，減少的主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，進一步從嚴控制“三公”經費開支；與上年相比減少23 萬元，下降3.28 %，減少的主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，進一步從嚴控制“三公”經費開支。
公務用車購置費與年初預算相比增加97萬元，由于年初預算為0，無法計算增長百分比。增加的主要原因是由于實際工作中需要采購公務車以及更換公務車，導致了決算數較年初預算增加；與上年相比增加49萬元，增長102.08%，增加的主要原因是本年因業(yè)務需要，車輛更新和采購數量較上年增加。
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